Всем известно, что налоги в Канаде очень высокие. Не всегда в этой стране выгодно зарабатывать больше, а просто нужно знать как платить меньше налогов в Канаде законным способом.

Самая наибольшая статья расходов канадцев за всю сознательную жизнь — это налоги.

Я думаю вы не хотите платить в Канаде больше налогов чем вам нужно платить. Что нужно для этого знать? Как уменьшить сумму налогов без уменьшения ваших доходов?

Налоги в Канаде в 2023: информация по провинциям и территориям.

Немного статистики:

Согласно исследованию аналитического центра института Фрейзера в 2018г. средняя канадская семья потратила на налоги 44% своего дохода, а на еду, жильё и одежду вместе взятые всего 36%.

Но так было не всегда. Посмотрите это видео.

Основа налогового законодательства Канады

С 1 марта по 30 апреля каждого года, каждый резидент Канады обязан подать годовую налоговую декларацию за прошедший год. По итогу этой декларации, вы должны будете либо заплатить налоги, либо получить возврат налогов. Все зависит от индивидуальной ситуации и правильного использования различных финансовых инструментов.

В Канаде прогрессивная шкала налогообложения построена на самооценке (self assessment). То есть правительство вам доверяет, но при этом переодически вас проверяет. Так что будьте всегда честны и прозрачны с вашими налогами, которые вы декларируете.

Есть необлагаемый минимум. Для 2022 года эта сумма для федеральных налогов равна $14 398 и для провинции Квебек $16143. Все что выше этой суммы будет облагаться налогом ступенчато. То есть для каждой части вашего дохода будет применяться свой процент налогообложения.

Например с дохода в 60 000$, по итогу года, вы заплатите примерно 30-35% налогов.

С вашей зарплаты в течение года удерживают оплату в различные фонды. В некоторые фонды отчисляет только предприятие, в некоторые удерживают с вашей зарплаты, в некоторые платите и вы и ваш работодатель.

PERSONAL INCOME TAX — НАЛОГОВОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО КАНАДЫ, КАСАЮЩЕЕСЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ.

Налоговое законодательство Канады базируется на факте, является ли налогоплательщик (в personal income tax под налогоплательщиком подразумевается физическое лицо) резидентом (resident) или не-резидентом (non-resident) страны.

Важно!!! Под термином резидент подразумевается резидент с точки зрения налогового кодекса, а не с точки зрения иммиграционного законодательства Канады.

Residents. Non-residents. Deemed residents. Newcomers. Residential ties. Что это такое вообще, в чём разница и почему это так важно?

Residential ties — социальная связь, экономическая и прочая связь с Канадой.

1 уровень.

• Дом

• Родственники

• Дети

2 уровень

• Собственность (машина, мебель)

• Банковский счёт в канадском банке

• Членство в клубе, библиотеке

• Работа в канадской компании

• Канадские водительские права

• Медицинская страховка

• Канадский паспорт

Canadian Residents — люди, физически проживающие в Канаде и имеющие с ней residential ties.

Newcomers (immigrants) — люди, приехавшие в Канаду в качестве иммигрантов. Этот статус применим только к первому налоговому году, после чего они становятся Canadian Residents.

Non-residents — люди, прожившие в Канаде меньше 183 дней и не имеющие с ней residential ties.

Deemed residents — люди, прожившие в Канаде больше 183 дней, и не имеющие с ней residential ties.

Почему так важны эти категории, и в чём разница?

Как я уже ранее отметил, налоговое законодательство Канады базируется на основе резидентства, а не на основе гражданства (как например в США). Поэтому, если налогоплательщик является налоговым резидентом Канады, то он или она полетит налог с дохода, полученного в любой точке мира (world wide income). Если же налогоплательщик не является налоговым резидентом Канады, то он или она платит налог только с дохода, полученного в Канаде. Рассмотрим указанные выше категории в деталях:

Canadian Residents — платят налог с world wide income.

Newcomers — платят налог с world wide income на за полный год, а пропорционально сроку заезда в Канаду.

Non-residents — платят налог только с дохода, полученного в Канаде. На практике к формам такого дохода относятся:

• Дивиденды от канадских компаний

• Доходы от сдачи недвижимости в Канаде (рантье)

• Пенсионные платежи

• Аннуитеты

Deemed residents — платят налог с world wide income.

Теперь давайте рассмотрим некоторые законные способы уменьшения налогов в Канаде.

1.  Благотворительность.

Делайте пожертвования  в Registered charities и платите десятину в церкви, прихожанином которой вы являетесь.

Например, свою уже очень старую машину, вы можете отдать в благотворительную организацию «Teen Challenge». От них вы получите чек и в конце года сможете использовать его для снижения налогов.

Важно также оптимизировать свои пожертвования. Возвраты от государства на пожертвования выше 200 долларов значительно выше чем до 200 дол. Вы можете собирать чеки о своих пожертвованиях и потом задекларировать их только в том году когда вы больше всего заработали денег, чтобы снизить свои налоги за предыдущий год.

2. Откройте свой малый бизнес.

Это очень выгодно. Потому, что вы платите налоги, только после вычета всех своих расходов. Важно только постоянно вести четкий учёт всех своих расходов. В зависимости от вашего бизнеса, это могут быть расходы на:

• Домашний офис. 

Если вы используйте часть своего дома или съемного жилья под офис или бизнес, то определенный процент расходов на обслуживание своего дома вы можете списать. То есть, если площадь вашего офиса составляет 25% от всей общей площади вашего дома или квартиры, то вы тогда сможете списать 25% всех затрат на офис.

Но, важно помнить, что для офиса должна быть выделена отдельная комната в которой проходит ваш бизнес. Это не может быть комната двойного назначения: спальня или кухня.  Потому что налоговая при проведении аудита обязательно попросить план вашего жилища и указанном на нем местом вашего домашнего офиса.

• Использование личного автомобиля в бизнес целях.

Вы тогда сможете декларировать свои расходы на: бензин, страховку на автомобиль, ремонт автомобиля, расходы на регистрацию автомобиля, парковку.

• Расходы на мобильную связь
• Интернет
• Вода
• часть процента на ипотеку
• Condo fee
• Оплату оренды жилья
• Ремонт и поддерживание жилья.
• Расходы на рекламу: онлайн, на тв, журналах и газетах.
• Деловые обеды и развлечения
• И другие расходы.

3. Зарегистрируйте свою корпорацию

В этой форме ведения бизнеса есть ещё больше опций для экономии на налогах.

Как частный предприниматель вы можете платить зарплату членам своей семьи. Это должна быть зарплата в разумных мерах. В Канаде 11474 долларов не облагаются налогом.

Так что, если ваши дети не работают, вы можете заплатить каждому ребёнку по $11574 зарплаты. Таким образом вы уменьшите свои налоги, а дети получат зарплату без налогов. Для этого должен быть оформлен договор с обязанностями и уровнем зарплаты в час или в год.

Ваша корпорация может зарегистрировать Health and Wellfare Trust (HAWT). Все вносы в этот траст вашей корпорацией можно списывать на затраты.

Ваша корпорация может предложить своим сотрудникам Индивидуальный пенсионный план (IPP) и все затраты на него можно будет списать.

4. Откройте свой пенсионный счет RRSP.

Откладывая на пенсию, у вас есть возможность отложить уплату налогов на более поздний период. Это позволит заплатить вам меньше налогов или получить больший возврат.

Но, каждый год у вас есть определённый лимит, который вы можете положить на этот счёт. Если ваши доходы в прошлом году были низкие, тогда вы можете не делать взнос в этом году и положить больше денег в следующем году, чтобы уменьшит свои налоги.

5. Откройте и вносите деньги на счёт TFSA.

Каждый год там есть свой лимит до 5000 дол. Но потом вы сможете снять эти деньги когда вам нужно без уплаты налогов. Не важно когда и почему вы их будете снимать.

6. First time home buyer tax credit.

7. Некоторые расходы на учебу также помогут вам снизить налоги.

8. Capital gains. 

Продав недвижимость, доход который вы получили назовите capital gain. Тогда только половина вашей прибыли будет облагаться налогом. Например, если вы получили прибыль 50000 дол., то вы заплатите налог с 25000 согласно вашей маргинальной налоговой шкале. Все это просчитывается по простой формуле: сумма дохода — расходы = ваш чистый доход

9. Уменьшение налогов за счёт Non capital loses.

10. Инвестируйте в доходную собственность (revenue property).

То есть, если у вас есть жильё, которое вы сдаёте в аренду вы не только можете получать деньги от аренды ежемесячно, но и в будущем получить доход от выросшей в цене недвижимости. Процент на ипотеку и другие расходы, тоже можно заявлять на возврат (tax deductible).

5 советов для инвестиции в канадскую коммерческую недвижимость

Если вы делаете инвестиции, делайте их на имя супруга у которого был самый низкий доход.

Если вы хотите узнать больше деталей о любом из вышеперечисленных способов уменьшения налогов в Канаде, тогда напишите в комментариях. А также поделитесь другими вам известными способами уменьшения налогов.

Информация в этой статье имеет рекомендательный характер. Обязательно посоветуйтесь с вашим бухгалтером касательно вашей конкретной финансовой ситуации.

Желаю вам всегда достатка и процветания.